Коммерческая документация и аккредитивная форма платежей
Аккредитив означает - «письменное поручение, предоставленное банком от имени покупателя, выплатить продавцу денежную сумму в течение установленного периода при условии, что продавец представит документы в строгом соответствии с условиями, указанными в аккредитиве».
По закону банк может не принять документы, которые не находятся в строгом соответствии с условиями аккредитива, и отказ от этих аккредитивов может оставаться открытым вопросом.
Процедура применения аккредитивов
Перечень политических, юридических и экономических вопросов рассматриваемых в международной торговле
Перед совершением международной торговой сделки стороны должны принять в расчет политические, юридические и экономические рамки, внутри которых их сделка будет иметь место. Это означает, что они должны рассмотреть следующее:
Политические/правительственные политики и их потенциальное влияние на сделку
Сюда входит:
- ограничительные правительственные политики;
- контроль обмена;
- ограничения по тарифам и квотам;
- экспроприация;
- экспортное/импортное лицензирование;
- торговое эмбарго;
- антидемпинговое законодательство;
- предотправочная инспекция;
- ограничение цен перепродажи;
- здравоохранительные (фитосанитарные) требования;
- политика в отношении опасных грузов;
- налогообложение.
Валютная политика импортирующих и экспортирующих стран, риск, связанный с ними и возможность сторон подчиниться им
Сюда входит:
- политика и процедура иностранного обмена; лицензирование;
недостаточная конвертируемость валюты; флуктуация или изменчивость курсов обмена; покрытие и ограждение незащищенного иностранного обмена. Юридические и другие вопросы, которые следует рассматривать Урегулирование споров:
место выполнения контракта, наличие юридических представлений, юридическая политика по отношению к иностранным корпорациям. Юридические требования:
относительно качества товаров и сервиса, предназначенного для выполнения; относительно спецификации товаров и сервиса; относительно этикетирования; относительно упаковки и маркировки товара; относительно сохранения права на товар. Права интеллектуальной собственности: регистрация торговой марки, патенты или права копирования.
Выпуск документарного аккредитива (кредита)
1. Покупатель и продавец заключают контракт о купле-продаже с оплатой документарным аккредитивом.
- Покупатель инструктирует свой банк (выпускающий банк) выдать кредит продавцу (бенефициарию).
- Выпускающий банк запрашивает другой банк, обычно в стране продавца, сообщить и, возможно, также добавить свое подтверждение к документарному аккредитиву.
- Уведомляющий или подтверждающий банк информирует продавца, что аккредитив был выдан.
Преимущества документарного аккредитива
Облегчает финансирование.
Документарный аккредитив:
- предоставляет специальную сделку с независимым возвратом аккредитива и устраняет обещание оплаты;
- удовлетворяет финансовый спрос продавца и покупателя и помещает длительный банковский аккредитив в распоряжение обеих сторон, в отличие от фондов банка;
- может позволить покупателю получить более низкую цену за товар, так же, как и более продолжительные сроки уплаты, чем при условиях открытого счёта или взыскания;
- уменьшает или отменяет риск коммерческого аккредитива, поскольку оплата гарантирована банком, который выделяет безотзывной, документарный аккредитив; продавцу нет необходимости полагаться на желание или возможность покупателя произвести оплату;
- уменьшает определенный обменный и политический риск;
- может не потребоваться настоящего выделения, валюты поскольку от покупателя не всегда требуются оборотные средства, его обязанность по документарному аккредитиву перед выпускающим банком;
- расширяет источники поставки для покупателей, поскольку определенные продавцы готовы продавать только за наличные, авансом или за документарный аккредитив.
USP-правила приняты банками, через коллективное уведомление для Международной Коммерческой Палаты, соответствующими национальными комитетами ICC, национальной банковской ассоциацией страны, индивидуальной приверженностью банка, уведомлением для ICC или объединением USP в самом документарном аккредитиве.
Обзор документарных аккредитивов
Документарный аккредитив:
- является возможностью, предоставленной банками, для того, чтобы облегчить сделки в международной торговле;
- гарантирует всем сторонам контракта, что выпускающий или подтверждающий банк, если есть, будет выполнять свои обязанности по условиям и положениям документарного аккредитива;
- гарантирует оплату по условиям и положениям документарного аккредитива;
- гарантирует оплату только на основе документов, а не на товарах или услугах, к которым он может относиться. Тем не менее, стоит повторить, что до установления коммерческих отношений важно, чтобы покупатель информировал себя о финансовой и бизнес-репутации продавца.
Обычно два банка вовлечены в работу документарного аккредитива. Выпускающий банк - это банк, действующий со стороны покупателя. Уведомляющий банк - это банк, действующий для уведомления о документарном аккредитиве. Бенефициарий обычно расположен в стране продавца. Этот второй банк может быть просто уведомляющим банком или он может взять более важную роль подтверждающего банка. В других случаях уведомляющий банк может выполнить перевод документарного аккредитива.
Существует несколько видов аккредитивов:
Безотзывной и подтвержденный аккредитив
Когда банк, производящий выплату по аккредитиву, оплачивает вексель при условии, что данный вексель и любые другие сопровождающие требуемые документы находятся в соответствии с условиями аккредитива.
Безотзывной и неподтвержденный аккредитив
Когда выпускающий банк не может отказаться от своего обязательства перед экспортером. Банк, производящий выплату по аккредитиву, не обязан производить выплату на месте нахождения продавца. Возможно, это менее дорогой способ оплаты, чем оплата с помощью подтвержденного аккредитива, но имеет ограничения в защите интересов экспортера.
Безотзывной револьверный аккредитив
Этот аккредитив может обращаться по отношению ко времени или объему. Он используется, когда экспортная продажа не является изолированной сделкой, т.е. когда осуществляются регулярные отправки грузов. Покупатель может предоставить банку установленные инструкции на выплату по аккредитиву в пользу продавца суммы, не превышающей установленного лимита. Таким образом, аккредитив, предусматривающий выплату определенной денежной суммы, автоматически обновляется. Такой аккредитив начинает действовать автоматически, пока его не аннулируют, не требуя обновления.
Отзывной и неподтвержденный аккредитив
Данный вид аккредитива имеет незначительную коммерческую ценность или защиту для экспортера, т.к. он может быть аннулирован или изменен в любое время без извещения. Необходимо отметить, что аккредитив является безотзывным до тех пор, пока не будет достигнута другая договоренность.
Существуют также другие виды аккредитивов, но они реже применяются на практике. Пример типичного аккредитива прилагается к данному материалу.
|
Документация 
